Управление движением денежных потоков на предприятии ООО "Спецмонтаж"
Год сдачи (защиты) дипломной работы: 2010 г.
Объем: 90 стр.
Содержание дипломной:
Заданная тема1: Управление движением денежных потоков на предприятии ООО "Спецмонтаж"
Введение 5
1. Теоретические основы управления денежными потоками на предприятии 9
1.1. Понятие, сущность денежных потоков 9
1.2. Принципы управления денежными потоками предприятия 16
1.3. Основы анализа денежных потоков 23
2. Анализ управления денежными потоками на предприятии ООО «Спецмонтаж» 33
2.1. Общая характеристика предприятия 33
2.2. Анализ денежных потоков ООО «Спецмонтаж» 39
3. Рекомендации по совершенствованию управления денежными потоками предприятия 48
3.1. Основные направления совершенствования управления денежными потоками предприятия 48
3.2. Совершенствование планирования денежных потоков ООО «Спецмонтаж» 53
3.3. Направление оптимизации денежных потоков и управленческих решений 73
Заключение 82
Список использованной литературы 85
Приложения 88
Выдержка из дипломной работы
Движение денежных средств фирмы представляет собой непрерывный процесс. Для каждого направления использования денежных фондов должен быть соответствующий источник. В широком смысле активы фирмы представляют собой чистое использование денежных средств, а пассивы и собственный капитал - чистые источники. Для действующего предприятия реально не существует начальной и конечной точки. Конечный продукт - это совокупность затрат сырья, основных средств и труда, в конечном счете оплачиваемых денежными средствами. Продукция затем продается либо за наличные, либо в кредит. Продажа в кредит влечет за собой дебиторскую задолженность, которая в конечном счете инкассируется, превращается в наличность. Если продажная цена продукции превышает все расходы (включая износ активов) за некоторый период, то за этот период будет получена прибыль; если нет - убыток. Объем денежных средств колеблется во времени в зависимости от производственного графика, объема продаж, инкассации дебиторской задолженности, капитальных расходов и финансирования. С другой стороны, запасы сырья, незавершенное производство, запасы готовой продукции, дебиторская задолженность и подлежащий оплате коммерческий кредит колеблются в зависимости от реализации, производственного графика и политики в отношении основных дебиторов, запасов и задолженности по коммерческому кредиту.
Отчет о наличии и использовании денежных средств - это метод, при помощи которого мы изучаем чистое изменение объема средств между двумя моментами. Эти моменты соответствуют начальной и конечной датам финансового отчета, к какому бы периоду ни относилось исследование - кварталу, году или пятилетию. Отчет об источниках и использовании денежных средств описывает скорее чистые, чем общие изменения в финансовом положении на разные даты. Общие изменения - это все изменения, которые происходят между двумя отчетными датами, а чистые изменения определяются как результат общих изменений.
Вам не подходит этот диплом? Мы рекомендуем Вам узнать точную стоимость дипломной работы именно по Вашим требованиям.
Другие по теме: